Résumé

الملخص:
تهدف هذه الدراسة إلى البحث في موضوع اشكالية إدارة التدفقات النقدية من خلال أدوات السوق النقدية في المؤسسات الاقتصادية، حيث وقع اختيارنا على
مؤسسة مطاحن بلغيث الكبرى خلال الفترة الممتدة ما بين 2102 إلى 2102 ، وذلك بالاعتماد على بياناتها المالية المتمثلة في كل من )الميزانية المالية، جدول حسابات النتائج،
جدول تدفقات الخزينة حسب الطريقة المباشرة، الموازنة النقدية(.
وتمثلت أهم النتائج المستخلصة من الدراسة في أن هناك مجموعة من الصعوبات المتعلقة بإدارة التدفقات النقدية، يرجع الجزء الأهم منها إلى غياب المتابعة الفعالة
لموازنة الخزينة وعدم مراعاة الدقة في التنبؤ بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة التي تتضمنها، كما أن جدوى جدول تدفقات الخزينة تقتصر فقط على رصد مختلف التدفقات
النقدية الداخلة والخارجة على مستوى الخزينة ولا يمكن الاستناد إليه في تسيير السيولة النقدية واتخاذ القرارات المالية المتعلقة بتمويل العجز و توظيف الفائض، أما الجزء الآخر
فمرتبط بنقص فعالية السوق النقدية الجزائرية من خلال محدودية الأدوات والمنتجات المالية المتاحة نتيجة للقوانين التي تحكمها، إلا أن قيام المؤسسة بإدارة التدفقات النقدية من
خلال الأدوات التي تتيحها السوق النقدية، يبرز الدور الهام الذي تلعبه هذه الأخيرة من خلال فعاليتها في إدارة السيولة وتعظيم الع وائد، وهو ما دفعنا إلى اقتراح التنويع في
استخدام أدوات السوق النقدية من قبل المؤسسة لتمويل عجز خزينتها وكذا توظيف فوائضها، مما قد يعود بالفائدة عليها في الرفع من ايراداتها المالية وكفاءة إدارة تدفقاتها النقدية.
الكلمات المفتاحية: الخزينة، إدارة التدفقات النقدية، السوق النقدية

Information

Item Type:	Master
Divisions:
ePrint ID:	1494
Date Deposited:	2018-10-23
Further Information:	Google Scholar
URI:	https://www.univ-soukahras.dz/fr/publication/article/1494

BibTex